《企业融资管理操作实务大全》

编辑推荐

　　依据有效的法规、准则、制度、规范等编写，具有专业性；
　　内容全面、系统、深入，语言通俗易懂；
　　案例丰富、具体，讲解透彻；
　　具有极强的操作性、实用性；
　　资料详尽，条理清晰，查检便捷。

内容简介

　　《企业融资管理操作实务大全》系统、深入地传授企业融资方面的实际操作知识和技巧。
　　《企业融资管理操作实务大全》共十六章，内容涉及融资综合知识，融资预测、预算，借款融资，商业信用融资，发行债券融资，融资租赁，采取发行股份方式筹集实收资本，发行可转换债券融资，风险企业和风险资本融资，项目融资，并购融资，企业集团融资，资本结构，融资成本，融资风险，融资方面内部控制。读者细读《企业融资管理操作实务大全》，可以从中获益，“少走弯路”，深入了解融资问题，大幅提升融资管理技能和竞争力。

作者简介

　　贺志东，著名财税、审计专家，法学家（财税法方向），资深中国注册会计师和注册税务师。
　　曾任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长、中国某大型涉外企业集团(A、B、H股上市公司)总部副总裁、某学院教授等职，现任智董集团旗下智董集团有限公司董事长、首席执行官，中华财税网（www.tax.org.cn）首席专家。二十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》《中国税务报》等刊物发表文章数十篇，在出版社出版作品数十部。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或财税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官、财务总监、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等演讲、授课数百场，参训单位数万家。已为大型企业“量身定做”财税管理与财税筹划内部培训200多场。
　　我国财税应用研究前沿学术带头人之一。我国纳税筹划、纳税管理、纳税风险、纳税自查、纳税会计、纳税调整、财务筹划、征税筹划、控制基础和风险导向税务稽查、税务稽查风险等学科奠基人之一和集大成者。

目录

目录
第一章融资综合知识1
第一节融资综述1
一、融资的动机1
二、融资的内容和任务2
三、融资的原则2
四、融资的分类3
五、融资的环境6
六、融资的渠道14
七、融资的方式16
八、融资的程序22
九、融资方案的拟订23
十、融资的要求24
第二节权益融资24
一、权益资本的特点24
二、权益资本的形成方式25
三、出资的有关规定25
四、吸收直接投资26
五、留存收益融资28
第三节债务融资29
一、债务融资的特点29
二、债务资金的种类29
三、债务资金的财务管理原则30
四、信贷必备知识30
五、短期负债融资42
六、长期负债融资46
七、债务融资风险47
八、负债融资管理机制的构建48
第二章融资预测、预算60
第一节资金需要量预测60
一、资金需要量预测的内容60
二、资金需要量预测的方法61
三、融资预测的步骤75
四、资金需要量预测的要求75
第二节借款需求分析76
一、借款需求分析的影响因素76
二、借款需求分析的内容76
三、借款需求与负债结构85
第三节融资预算88
一、融资预算概述88
二、融资预算的目的88
三、融资活动预算编制88
四、融资预算分析91
第三章借款融资92
第一节借款融资综述92
一、借款合同法律知识92
二、借款会计93
第二节借款融资细述98
一、银行贷款流程98
二、通过短期借款融资117
三、通过长期借款融资118
四、企业间资金拆借121
第四章商业信用融资123
第一节商业信用融资综述123
一、商业信用融资的优点123
二、商业信用融资的方式124
第二节商业信用融资细述124
一、延期支付124
二、分期付款125
三、应收账款融资126
四、国内结算融资128
第五章发行债券融资132
第一节发行债券融资综述132
一、债券知识132
二、债券融资的特点134
三、债券的发行条件135
四、债券融资成本的计算、还本付息135
五、债券的发行方式136
六、债券的发行程序137
第二节发行债券融资细述138
一、企业债券138
二、企业短期融资券的发行与承销146
三、中期票据的发行与承销148
四、长期债券融资148
五、中小企业集合债券150
六、中小企业集合票据152
七、高收益债券154
八、我国金融债券的发行与承销155
九、资产支持证券的发行与承销159
第六章融资租赁164
第一节融资租赁综述164
一、租赁存在的原因164
二、租赁的特征165
三、租赁的分类165
四、租赁创新166
五、租金167
六、租赁业务操作程序170
第二节融资租赁细述171
一、融资租赁的特征171
二、融资租赁融资的优缺点172
三、融资租赁的类别172
四、融资租赁租金的计算174
五、融资租赁的程序175
六、融资租赁的分析175
七、融资租赁合同183
第七章采取发行股份方式筹集实收资本185
第一节基础知识185
一、股票的性质185
二、股票的特征186
三、股票的类型187
四、股票的价值与价格192
第二节首次公开发行股票198
一、基础知识198
二、首次公开发行股票的程序206
三、相关文件221
四、信息披露229
五、中小板特殊事项250
六、创业板特殊事项251
第三节上市公司再融资（?发行新股并上市?）——增发、配股255
一、条件255
二、方式258
三、程序258
四、信息披露264
五、申请文件266
第四节外资股的发行269
一、B股（境内上市外资股）269
二、H股272
三、内地企业在香港创业板的发行与上市274
四、境内上市公司有控制权的所属企业境外上市277
五、国际推介与分销278
第八章发行可转换债券融资280
第一节发行可转换公司债券综述281
一、可转换债券的特征281
二、可转换债券的要素282
三、可转换债券的性质283
四、可转换债券融资的特点283
五、可转换债券融资的缺点284
第二节发行可转换公司债券细述285
一、发行可转换公司债券的条件285
二、可转换公司债券的定价286
三、可转换公司债券的发行288
四、可转换公司债券的上市288
五、可转换公司债券发行的申报与核准290
六、可转换公司债券的信息披露292
第九章风险企业和风险资本融资294
第一节风险融资/投资综述294
一、风险投资的特点294
二、风险投资的功能与作用296
三、风险投资的基本要素296
四、风险投资的环境分析297
五、风险投资的资金来源与配置297
第二节融资/投资细述298
一、风险投资的运行过程298
二、企业获取风险投资的注意事项302
第十章项目融资304
第一节项目融资综述304
一、项目融资的特征304
二、项目融资的类型306
三、项目融资的原则308
四、项目融资的参与者308
五、项目融资风险管理311
第二节项目融资细述314
一、项目融资的申请条件314
二、项目融资的融资来源314
三、项目融资的主要结构318
四、项目融资业务的操作流程323
五、项目可行性研究与工程规划325
六、项目投融资决策评价指标329
七、资产证券化项目融资模式333
八、BOT及其衍生融资方式338
第十一章并购融资349
第一节并购融资综述349
一、并购标的的选择349
二、并购资金需要量350
三、并购支付方式350
第二节并购融资细述353
一、并购融资渠道353
二、并购融资方式355
第三节上市公司收购357
一、上市公司收购概述357
二、要约收购358
四、协议收购361
五、豁免申请361
六、财务顾问362
七、上市公司收购后事项的处理364
八、上市公司收购的权益披露365
第十二章企业集团融资367
第一节企业集团融资概述367
一、企业集团融资特点和任务367
二、我国企业集团融资现状370
三、影响我国企业集团融资的主要因素371
四、我国企业集团融资方式比较及选择372
五、企业集团融资执行主体与融资使用主体的确定374
第二节企业集团融资管理375
一、企业集团融资管理的目标375
二、企业集团融资管理的内容375
三、企业集团融资管理的指导原则376
四、企业集团融资规划，合理确定资金需要量376
五、企业集团融资管理体制377
六、企业集团总部与成员企业融资决策权力的明确划分382
七、企业集团融资风险控制383
八、企业集团融资结构383
九、企业集团融资成本385
十、企业集团融资监控385
十一、企业集团融资质量标准385
十二、企业集团融资绩效385
十三、企业集团融资帮助389
第三节企业集团财务公司390
一、财务公司的设立与变更390
二、财务公司的分类和业务范围391
三、财务公司融资的风险管理与控制391
四、财务公司的功能取向391
五、财务公司的局限性393
第十三章融资结构394
第一节融资结构综述394
一、融资结构理论394
二、融资结构治理效应的作用机制399
三、影响融资结构因素的定性分析401
第二节融资结构优化402
一、优化融资结构的融资原则402
二、最优融资结构的确定404
第十四章融资成本408
第一节融资成本综述408
一、融资成本的构成408
二、融资成本的性质409
三、融资成本对融资决策的影响409
第二节个别融资成本409
一、负债融资的成本409
二、权益融资的成本413
第三节综合融资成本415
第四节边际融资成本416
第十五章融资风险419
第一节风险与风险管理概述419
一、风险概述419
二、风险管理概述421
第二节金融风险与金融危机423
一、金融风险及其管理423
二、金融危机及其管理430
第三节融资风险管理综述433
一、融资风险的成因433
二、融资风险的分类434
三、融资风险管理的原则437
四、融资风险的识别437
五、融资风险的防范437
六、融资风险的衡量与分析439
八、融资风险的控制439
第四节债务融资风险440
一、债务融资风险综述440
二、贷款风险管理专题452
第五节股权融资风险防范463
一、股权融资风险识别463
二、股权融资风险控制464
第十六章融资方面内部控制469
第一节融资内控综述469
一、融资管理的控制目标469
二、融资管理的主要风险点470
三、融资管理的关键控制点471
第二节融资内控细述472
一、岗位分工控制472
二、授权批准控制472
三、融资决策控制473
四、融资执行控制474
五、融资偿付控制475
七、具体融资业务操作控制477
八、融资内控的监督检查478

前言/序言

　　前言
　　资金是企业筹办和从事生产经营活动的物质基础，是企业财务活动的起点。
　　融资是企业通过增量或存量的方式筹措能够满足企业经营、发展所需的“活性”资金的经营行为。它不仅包括利用传统筹资方式筹措股权资本和债务资金等，还包括盘活企业存量资产等融资方式。
　　加强资金筹集管理，合理选择融资方式，对企业规范管理、防范风险、优化资本结构、降低资金成本具有重大意义。
　　《企业融资管理操作实务大全》系统、深入地传授企业融资方面的实际操作知识和技巧。《企业融资管理操作实务大全》由全国著名财会、审计、税务专家贺志东亲自编写。《企业融资管理操作实务大全》共十六章，内容涉及融资综合知识，融资预测、预算，借款融资，商业信用融资，发行债券融资，融资租赁，采取发行股份方式筹集实收资本，发行可转换债券融资，风险企业和风险资本融资，项目融资，并购融资，企业集团融资，融资结构，融资成本，融资风险，融资方面内部控制。读者细读《企业融资管理操作实务大全》，可以从中获益，“少走弯路”，深入了解融资问题，大幅提升融资管理技能和竞争力。
　　《企业融资管理操作实务大全》适合全国广大企业的融资工作人员、企业负责人和其他经营管理人员、财会人员、内部审计人员，企业管理、税务、国家审计、银行业监管部门相关人员，以及会计师事务所等专业化的企业服务机构从业人士、会计理论和教育工作者等
阅读。
　　《企业融资管理操作实务大全》具有以下特色：
　　（1）系统、深入，注重细节，力戒原理性空洞说教；
　　（2）具有极强的操作性、实用性；
　　（3）依据最新有效的企业会计准则、企业财务通则、审计准则、内控规范、税法等编写；
　　（4）通俗易懂，逐一介绍各知识点；
　　（5）条理清晰，查检便捷；
　　（6）案例丰富；
　　（7）具有专业性、权威性、创造性。
　　在《企业融资管理操作实务大全》的编写过程中，作者参考和借鉴了国内外一些相关文献资料，在此向相关作者表示感谢。《企业融资管理操作实务大全》的出版得到了企业管理出版社及智董集团旗下中华第一财税网（又名“智董网”，www.tax.org.cn）的大力支持和帮助，在此深表谢意！
　　囿于学识、科研经费，且编写时间有限，书中难免有不足之处，敬请读者批评指正，以便今后再版时进行修订（E-mail:jianyi@tax.org.cn）。
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